PROYECTO DE FONDO MORTUORIO

I. NOMBRE

“REPOTENCIACIÓN Y REFORMULACIÓN DEL FONDO MORTUORIO DE ARCYJELL”.

II. DURACIÓN

A. ETAPAS:

1. ESTUDIO Y PROPUESTA: 06-11-12 / 16-11-12

2. OPERACIÓN: 01-01-13 / 31/11/12

3. EVALUACIÓN: 15-12-13 / 31/12-13

B. FECHA:

1. INICIO: 01-01-13

2. TÉRMINO: 31-12-13

III. RESPONSABLES:

A. Comisión de Estudio y Propuesta:

1. Oscar Lavado Salcedo.

2. Ángel Manuel Reátegui Pérez.

3. Ubaldo Tejada Guerrero.

B. Gestión del Proyecto:

- Asociación Regional de Cesantes y Jubilados de Educación-ARCYJELL.

IV. BENEFICIARIOS:

- Asociados de ARCYJELL.

V. FUNDAMENTACIÓN:

A. El motivo que justifica la decisión de llevar adelante el proyecto, es la falta de liquidez para atender las obligaciones contraídas por ARCYJELL, para cumplir con el pago del beneficio del Fondo Mortuorio a otorgarse a la persona o personas designadas como tal en la Ficha de Inscripción suscrita por el asociado” (“Reglamento del Fondo Mortuorio” vigente).

B. Éste proyecto a presentarse a la Asamblea General, para su debate por los asociados de ARCYJELL, es una necesidad fundamental por el peso financiero dentro del Presupuesto Anual 2,013 y para cumplir con el carácter:

1. De un “servicio de ayuda solidaria, no reembolsable, autofinanciado por todos los asociados” ((“Reglamento del Fondo Mortuorio” vigente).

2. De “unión y solidaridad estatuidos, como la concordia de voluntades para el logro de los fines trazados” (Estatuto 2,004).

VI. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO:

El detalle de los insumos, procesos y resultados como consecuencia de la puesta en operación la gestión del proyecto por ARCYJELL, demandará de parte de ella:

A. Una EVALUACIÓN de la situación actual del fondo mortuorio de ARCYJELL, con la finalidad de implementar MODIFICACIONES AL REGLAMENTO DE FONDO MORTUORIO vigente, sincerando en forma racional el aporte acumulado al momento de su deceso.

B. Un conocimiento mensual de los ingresos y egresos del Fondo Mortuorio, mediante un MAYOR ANALÍTICO por parte del área contable.

C. Un adecuado manejo y control del Fondo Mortuorio, por parte de la Secretaría de Administración, los mismos que deben constituirse en un SUB-PROGRAMA DE SERVICIOS, dentro del ejercicio del Presupuesto 2,013.

D. Una estructura de PRESUPUESTO POR PROGRAMAS para Ingresos y Egresos, con la finalidad de:

1. Conocer cuanto realmente producen los Programas de Administración, Casa del Maestro, Servicios y Contingencia.

2. Comparar en forma más exacta el estado de ganancias y pérdidas.

VII. OBJETIVO GENERAL

Lograr la sostenibilidad económica de ARCYEJELL, mediante un adecuado sinceramiento del monto acumulado del asociado al momento de su deceso, que permita re potenciar y reformular el Fondo Mortuorio, para lograr su recapitalización y brindar servicios con eficiencia y eficacia.

VIII. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y RESULTADOS

A. Sincerar el monto acumulado del asociado al momento de su deceso.

RESULTADO: Una Escala de Otorgamiento del Fondo Mortuorio.

B. Re potenciar y reformular el Fondo Mortuorio.

RESULTADO: Proponer un aumento de capital social para el Fondo Mortuorio.

IX. ACTIVIDADES Y CRONOGRAMA

OBJETIVO ESPECÍFICO A

- Acción 1: Analizar la información obtenida por ARCYJELL.

- Acción 2: Hacer un cálculo sobre recapitalización de fondo Mortuorio.

- Acción 3: Analizar la posibilidad de establecer el criterio de la Unidad Impositiva Tributaria (un porcentaje) para los cálculos de beneficio.

OBJETIVO ESPECÍFICO B

- Acción 1: Analizar la posibilidad de un aumento de cuota ordinaria, teniendo en cuenta un Presupuesto Anual 2,013 riguroso, que considere los ingresos y egresos del año 2,012, el valor y la cantidad de los servicios a otorgar y las condiciones económicas de los asociados, para hacer posible la sobrevivencia de ARCYJELL.

- ACCIÓN 2: Analizar para el mediano plazo (4 años) y el largo plazo (6 años) un proyecto de reestructuración institucional, mediante un estudio matemático actuarial, que haga sostenible mantener, crecer y desarrollar ARCYJELL.

X. ESTUDIO ECONÓMICO, COSTOS Y FINANCIAMIENTO

A. “ARCYJELL obtiene básicamente sus recursos económicos de los aportes de las cuotas de sus asociados, acordados de su Asamblea General, a través de su Presupuesto Anual” (Artículo 60º del Estatuto de ARCYJELL 2,004).

B. Otras formas de ingresos de ARCYJELL, provienen de los ingresos financieros y de las utilidades de los servicios.

C. Los CRITERIOS para ir a una solución de la falta de liquidez del Fondo Mortuorio, paso por las condiciones sociales y económicas de los asociados, los estados financieros oportunos veraces y consistentes, y un presupuesto confiable, claro y austero.

D. “…se puede determinar que el ratio de liquidez del ejercicio 2,010,…que nos indica la GARANTÍA QUE OFRECE ARCYJELL PARA AFRONTAR LAS DEUDAS DE LA INSTITUCIÓN A CORTO PLAZO. El ratio de solvencia es de 5.23, lo que indica que por cada nuevo sol de deuda del pasivo, la institución tiene 5.23 para garantizar las deudas” (CPC. Orestes Vásquez- Revista de ARCYJELL Mayo 2,011-Pág. 8).

E. “El fondo del problema que atenta contra la estabilidad económica del Fondo Mortuorio radica en que existe una DESPROPORCIÓN ENTRE LOS APORTA EL ASOCIADO AL FONDO MORTUORIO Y LO QUE LUEGO SE LES TIENE QUE ENTREGAR A SUS DEUDOS-. La pregunta es ¿De dónde sale el resto del dinero? Obviamente que del resto de los aportantes, pero la situación es que esto ya no será posible en el futuro, si consideramos el incremento de fallecimientos y la baja captación de nuestros asociados” (“Reformulación de Funcionamiento del Fondo Mortuorio y su Sostenibilidad” –Asamblea Extraordinaria del Viernes 03 de Marzo 2,012).

F. “La ESCALA DE PAGO DE FONDO MORTUORIO debe reflejar la realidad económica de la institución y guardar proporcionalidad entre las cuotas aportadas y el monto a pagar por Fondo Mortuorio, siendo coherente el crecimiento de Monto de Fondo a Pagar entre cada intervalo de la escala, cuyos valores mínimos y máximos portados y por pagar se rijan a una evaluación de la situación actual y futura de la ARCYJELL” (“Fundamentación de las alternativas de Solución” - Asamblea Extraordinaria del Viernes 03 de Marzo 2,012).

G. El BENEFICIO DE PAGO DEL FONDO MORTUORIO Y SU VALOR QUE SE PROYECTA PAGAR durante un año fiscal en el Presupuesto, debe calcular los riesgos de muertes o enfermedades, que va a ocurrir entre la población asociada a la ARCYJEL, por ello es necesario tener datos estadísticos de la ocurrencia en el paso, considerar las condiciones sociales o de salubridad de la población asociada.

H. “Entre los años 2,007 al 2,011 se han inscrito 380 NUEVOS ASOCIADOS y en ese mismo periodo de tiempo HAN FALLECIDO 427 ASOCIADOS, esto nos indica que existe un saldo en contra de 47 asociados” (Fuente: Centro de Cómputo de ARCYJELL).

I. “En casi cinco (05) años (2,007-2,011), no sean implementado nuevas fuentes de ingresos (sólo se han reajustado ciertas tarifas). El ingreso por resto de CONVENIOS Y TALLERES NO SON SIGNIFICATIVOS y en algunos casos no aportan a la institución”.

J. Por lo general son las cuotas ordinarias de ARCYJELL, las que proveen la mayor cantidad de ingresos, dichas CUOTAS SE PUEDEN CALCULAR dividiendo el total de egresos proyectado de beneficios de fondo mortuorio, entre el número de asociados, en razón de la cuota fija de nuestra institución.

K. “se debe EVALUAR con detenimiento el Monto Máximo que se podrá pagar por Fondo Mortuorio, sobre todo poniendo énfasis en como se resolverá esto en el futuro, que es cuando las condiciones serán mas difíciles (Propuesta Gestión Teobaldo Sánchez – Agosto 2,012-Julio 2,014).

L. “Así mismo-en el Proyecto de Reestructuración del beneficio del Fondo Mortuorio, se debe tomar decisiones a: IMPLEMENTACIÓN DE ESTRATEGIAS para Captar Nuevos Asociados, Fortalecimiento del Servicio de Préstamos, y Ajustes al Manejo Económico Financiero” (Propuesta Gestión Teobaldo Sánchez – Agosto 2,012-Julio 2,014).

M. El Fondo Mortuorio “puede ser útil para:

- CUBRIR EL DÉFICIT, que se presente en los meses en los cuales la demanda de pago del Beneficio de Fondo Mortuorio, sea ligeramente mayor al promedio y nos e pueda cubrir con lo recaudado del aporte de la cuota asociativa”.

- FUENTE DE RECURSOS DE CAPITAL (en calidad de recursos por devolver) para el servicio de préstamos, bajo las condiciones, procedimientos y manejo financiero que se establezcan y normen.

- ATENDER SITUACIONES EXTRAORDINARIAS”.

(Propuesta Gestión Teobaldo Sánchez – Agosto 2,012-Julio 2,014).

XI. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL

A. En la evaluación económica y social del proyecto “REPOTENCIACIÓN Y REFORMULACIÓN DEL FONDO MORTUORIO DE ARCYJELL”, los costos, riesgos, beneficios y rentabilidad, por tratarse de un proyecto social, que es el caso de ARCYJELL, hay que considerar la relación costo – efectividad, es decir, la relación entre los recursos que se pretende movilizar y la efectividad en términos de resultados, cuyos efectos e impacto atiende un problema humano, de naturaleza muy sensible para mas de 5,000 asociados de la tercera edad.

B. Es conveniente conocer a fondo la situación económica financiera real de ARCYJELL, con el objeto de que el proyecto “REPOTENCIACIÓN Y REFORMULACIÓN DEL FONDO MORTUORIO DE ARCYJELL”, surta sus efectos y se logre una mejor distribución de sus activos y pasivos financieros tanto a corto, como a largo plazo, mejorar sus índices de liquidez y solvencia, obtener un patrimonio contable positivo, y conseguir un resultado positivo al finalizar el ejercicio fiscal presupuestal 2,013.

Trujillo, Jueves 15 de Noviembre del 2,012

POR LA COMISION:

Oscar Lavado Salcedo (PRESIDENTE).

Ángel Manuel Reátegui Pérez (1ER VOCAL).

Ubaldo Tejada Guerrero (2DO VOCAL).